CRM-система для УК и ТСЖ

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

Все вопросы связанные с бухучетом в ЖКХ
Сообщение
Автор
ОляЯ
Новичок
Сообщений: 15
Зарегистрирован: 06 мар 2017, 20:22

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

#11 Сообщение ОляЯ » 29 мар 2017, 16:06

Как тогда правильно обосновать то что мы не покажем в балансе остатки по счету 55 ( или если вести на забалансовом, то банк покажет остатки по счетам и движение денеж. средств , а мы нет). Просто сумма очень существенная и будет искажение бух. отчетности больше 10% к сумме баланса. либо мы все прописываем в учетной политике и успокаиваемся на какиенормативные документы (или есть только мнения экспертов, но они разняться с Вашим мнением) можно сослаться или только мы заморачиваемся по этому поводу?

Ялиса
Модератор
Сообщений: 7607
Зарегистрирован: 19 июн 2014, 05:29
Благодарил (а): 1155 раза
Поблагодарили: 3533 раза

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

#12 Сообщение Ялиса » 29 мар 2017, 17:15

пбу. в балансе могут отражаться только активы предприятия,обязательства и имущество третьих лиц не отражается

Аватар пользователя
burmistr
Администратор
Сообщений: 20931
Возраст: 37
Зарегистрирован: 21 янв 2013, 12:33
Откуда: Нерезиновая
Благодарил (а): 4986 раза
Поблагодарили: 16784 раза

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

#13 Сообщение burmistr » 30 мар 2017, 04:50

ОляЯ писал(а):Источник цитаты (или есть только мнения экспертов, но они разняться с Вашим мнением)


Половина экспертов нихрена не понимают в ЖКХ (товарищ Фельдман тому пример, который консультирует бухгалтеров УК).

ГК РФ
Статья 860.1. Договор номинального счета
1. Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.


Ничего общего со спецсчетами не находите?)))

В российском бухучете ничего про номинальные счета найти нереально, но есть общие правила формирования отчетности, которые говорят о том, что в учете организации отражаются лишь активы, которые:
1) контролируются организацией
2) принесут ей экономические выгоды в будущем.

Ни одно из вышеперечисленных условий под специальные счета не подходит...

Аватар пользователя
k0sten
Бывалый
Сообщений: 369
Зарегистрирован: 14 янв 2014, 13:49
Откуда: г. Ставрополь
Благодарил (а): 137 раза
Поблагодарили: 35 раза

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

#14 Сообщение k0sten » 03 дек 2018, 13:50

Приветствую! Тема старая, но для меня сейчас актуальная! Наш главбух таких наделал проводок, что я хоть и с опытом бухгалтера не могу у себя в голове уложить. Вот что он сделал:
Начислено собственникам Дт 62 Кт 98.01 Субконто «Жилые»
Поступление от собственников в УК Дт 51 Кт 62
На 98.01 Контрагент «Фонд Капремонта» в договорах – дома (каждый дом отдельный договор)
Дополнительная проводка Дт 98.01 «Жилые» Кт 98.01 «Фонд Капремонта» (в договорах в разрезе домов)
Оплата из УК в Фонд Дт 98.01 «Фонд…» Кт 51
В итоге: на 62-м долг собственников за капремонт перед УК
На Кт 98.01 «Жилые» тоже долг собственников (только по всем собраны воедино)
На Кт 98.01 «Фонд» долг УК перед Фондом Капремонта
В общем для меня просто космос (на Кт 98.01 и наш долг (УК перед Фондом) и долг собственников перед УК), в балансе вообще на мой взгляд хаос.
Подскажите какие проводки у вас?

Ялиса
Модератор
Сообщений: 7607
Зарегистрирован: 19 июн 2014, 05:29
Благодарил (а): 1155 раза
Поблагодарили: 3533 раза

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

#15 Сообщение Ялиса » 03 дек 2018, 14:15

Если это деньги фонда на самом деле ( спец счет -владелец фонд) сторнируйте все в чертовой матери. 103-ФЗ!!!!

Отправлено спустя 5 минуты 56 секунды:
Если это спецсчет - владелец УК, тоже сторнируйте. Аж в план счетов слазила, убедилась про 98 счет. Читаем:

Счет 98 "Доходы будущих периодов"

Счет 98 "Доходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о доходах, полученных (начисленных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, а также предстоящих поступлениях задолженности по недостачам, выявленным в отчетном периоде за прошлые годы, и разницах между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и стоимостью ценностей, принятой к бухгалтерскому учету при выявлении недостачи и порчи.
К счету 98 "Доходы будущих периодов" могут быть открыты субсчета:
98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов",
98-2 "Безвозмездные поступления",
98-3 "Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы",
Считаю применение этого счета некорректным., хотя там есть такие слова:
На субсчете 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов" учитывается движение доходов, полученных в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам: арендная или квартирная плата, плата за коммунальные услуги, выручка за грузовые перевозки, за перевозки пассажиров по месячным и квартальным билетам, абонементная плата за пользование средствами связи и др.
Но тоже не корректно,вся поступившая оплата по выделенным словам - это авансовые платежи и ничего больше.
Но есть и такое мнение: Для обобщения информации о доходах, полученных (начисленных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, Планом счетов предусмотрен счет 98 "Доходы будущих периодов", если точнее, субсчет 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов". Включать в выручку доходы будущих периодов надо равномерно в течение отопительного сезона.
Все таки план счетов давно не пересматривался.

Отправлено спустя 3 минуты 53 секунды:
проводки:
по факту оплаты собственниками 55-76,05.
55 специальные счета в банках, 76-05 вот тут хоть по домам, хоть по квартирам, как удобно. Все остальное начисление, дебеторка-кредиторка в аналитических табличках. Не увеличивайте валюту баланса, а то и под обязательный аудит влетите.
Хотя это и не ваши деньги, не ваш актив , такой вариант встречается.
Есть вариант,когда данные поступления в баланс не включают, именно из-за того, что это не ваш актив,а ведут на забалансовом счете, опять же для не увеличения валюты баланса

Отправлено спустя 4 минуты 40 секунды:
а да, добавочка, если владелец Фонд, все сторнируете и дальше даже учета не ведете. НИКАКОГО. от слова совсем.
Проводки, которые я написала могут быть,если владелец спец счета УК

Аватар пользователя
Счетовод ВоТруБа
Активист
Сообщений: 199
Зарегистрирован: 07 апр 2017, 15:52
Благодарил (а): 3 раза
Поблагодарили: 128 раза

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

#16 Сообщение Счетовод ВоТруБа » 04 дек 2018, 16:03

k0sten писал(а):Источник цитаты Подскажите какие проводки у вас?
Начислили взносы Дт 76 Кт 86, получили денюжки Дт 55.04 Кт 76 , отремонтировали дом за счет этих взносов , предъявили работы дому Дт 62 Кт 90 и одновременно на эту же сумму закрыли источник финансирования Дт 86 Кт 62


Вернуться в «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В ЖКХ»

Кто сейчас на форуме

Количество пользователей, которые сейчас просматривают этот форум: нет зарегистрированных пользователей и 1 гость