CRM-система для УК и ТСЖ

НДС при ОСН в УК

Все вопросы, связанные с налогообложением в ЖКХ
Сообщение
Автор
Ялиса
Модератор
Сообщений: 7560
Зарегистрирован: 19 июн 2014, 05:29
Благодарил (а): 1149 раза
Поблагодарили: 3511 раза

НДС при ОСН в УК

#81 Сообщение Ялиса » 01 июн 2017, 07:41

не выделяется по кодексу

MalenaM
Новичок
Сообщений: 3
Возраст: 27
Зарегистрирован: 26 мар 2015, 15:55
Откуда: Тмн/Екб/Сгт/Нск
Благодарил (а): 2 раза
Поблагодарили: 1 раз

НДС при ОСН в УК

#82 Сообщение MalenaM » 26 окт 2017, 11:12

Ялиса писал(а):Как решите. Мне отсяда не видно ваш учет. Жестких правил нет.

Ялиса, добрый день.

Можете помочь с таким вопросом: начисление услуги по отоплению в нашем регионе идет равными частями в течении года, при этом РСО выставляет потребленный по факту объем. В результате за лето образовывалась выручка по услуге "отопление" в размере 5 млн.руб., должны ли мы включить данную сумму в налогооблагаемую базу по НДС и выручке?

p.s. может вопрос дублируется, прошу заранее прощения
p.s.s. сама не бухгалтер

Ялиса
Модератор
Сообщений: 7560
Зарегистрирован: 19 июн 2014, 05:29
Благодарил (а): 1149 раза
Поблагодарили: 3511 раза

НДС при ОСН в УК

#83 Сообщение Ялиса » 26 окт 2017, 11:57

вы в выручку должны провести то потребление ,что показали общедомовые приборы учета или расчеты потребления по нормативу. Нет отопления летом, убираете плановые платежи на счет расчетов 76. Потом регулируете, но это уже к бухгалтеру. Ну и платите ндс естественно с выручки, не с плановых начислений. В вашем случае летние 5 млн не попадают в налогооблагаемую базу

MalenaM
Новичок
Сообщений: 3
Возраст: 27
Зарегистрирован: 26 мар 2015, 15:55
Откуда: Тмн/Екб/Сгт/Нск
Благодарил (а): 2 раза
Поблагодарили: 1 раз

НДС при ОСН в УК

#84 Сообщение MalenaM » 26 окт 2017, 13:27

Ялиса писал(а):вы в выручку должны провести то потребление ,что показали общедомовые приборы учета или расчеты потребления по нормативу. Нет отопления летом, убираете плановые платежи на счет расчетов 76. Потом регулируете, но это уже к бухгалтеру. Ну и платите ндс естественно с выручки, не с плановых начислений. В вашем случае летние 5 млн не попадают в налогооблагаемую базу


правильно я понимаю:
реализация (фактические начисления) жителям 7 млн.руб.(5 млн отопление,2 млн ТЭ),
покупка РСО 2 млн ТЭ,
отражение в учете - 2 млн вкл. в налогооблагаемую базу за 3 кв., 5 млн. относим на 76 сч. и по мере поступления с/ф от РСО уменьшаем сумму на 76 сч.?

Ялиса
Модератор
Сообщений: 7560
Зарегистрирован: 19 июн 2014, 05:29
Благодарил (а): 1149 раза
Поблагодарили: 3511 раза

НДС при ОСН в УК

#85 Сообщение Ялиса » 26 окт 2017, 13:53

да, примерно так. Нужно весь год расписывать и берете счета от рсол,если они совпадают с вашей отгрузкой. Вашу отгрузку меряют показания домовых счетчиков или расчеты по нормативам, где нет приборов

ribbentrop
Стажер
Сообщений: 62
Возраст: 30
Зарегистрирован: 04 апр 2015, 18:26
Благодарил (а): 18 раза
Поблагодарили: 30 раза

НДС при ОСН в УК

#86 Сообщение ribbentrop » 09 ноя 2018, 14:53

Задавали вопрос на вебинаре, хотелось бы еще раз уточнить. Снимаем офис для УК (помещение в аренде у муниципалитета). Платим НДС как налоговый агент. Можем ли мы акты по аренде использовать в льготе по НДС по содержанию и ремонту. И если можем, на что сослаться?

Ялиса
Модератор
Сообщений: 7560
Зарегистрирован: 19 июн 2014, 05:29
Благодарил (а): 1149 раза
Поблагодарили: 3511 раза

НДС при ОСН в УК

#87 Сообщение Ялиса » 12 ноя 2018, 07:04

1. не можете. Эти затраты для услуги управления., если услугу управления ведете на 20 счете не используете 26
2. можете, если есть 26 счет и вы распределяете затраты 26 счета на все виды оказываемых услуг и при этом применяете правило 5% по 170 НК РФ. Но с недавних пор там есть приписка, что если точно можно определить к какому виду услуги относятся затраты, то они не делятся на другие виды услуг, а посему будет работать пункт 1.

Отправлено спустя 1 минуту 29 секунды:
да и зачем вам это, это ж входящий НДС, который уменьшит НДС к оплате с доходов

Отправлено спустя 1 минуту 29 секунды:
К тому же НДС агента, к нему всегда повышенное внимание и вы всегда должны отдать его в бюджет, нет льготы по агентскому НДС и только потом зачитывать. Вы хотите отдать в бюджет как агент и ничего не зачесть потом?

ribbentrop
Стажер
Сообщений: 62
Возраст: 30
Зарегистрирован: 04 апр 2015, 18:26
Благодарил (а): 18 раза
Поблагодарили: 30 раза

НДС при ОСН в УК

#88 Сообщение ribbentrop » 12 ноя 2018, 10:29

Поясните,пожалуйста, что значит "зачитывать"? Нужно заполнять строку 180 в декларации по НДС?

Ялиса
Модератор
Сообщений: 7560
Зарегистрирован: 19 июн 2014, 05:29
Благодарил (а): 1149 раза
Поблагодарили: 3511 раза

НДС при ОСН в УК

#89 Сообщение Ялиса » 12 ноя 2018, 11:04

Раздел по агентским НДС отдельно заполняют в декларации, а не строку.
Общее правило заплатили за муниципалитет НДС с аренды в бюджет, имеете право НДС с 19 счета поставить в зачет.

Отправлено спустя 2 минуты 46 секунды:
Вы то льготники, допустим, но в бюджет за муниципалитет заплатите все равно, а вот 19 счета у вас не будет, т.к вы пытаетесь применить льготу, не применится она тут. Льгота дается на доходную часть, а дальше уже пойдут расходы с учетом применения или неприменения льготы, но это с услуги управления ( назовем это условно так- услуга управления).
Вы пытаетесь два разных НДСа в одни рамки загнать, не получится

ribbentrop
Стажер
Сообщений: 62
Возраст: 30
Зарегистрирован: 04 апр 2015, 18:26
Благодарил (а): 18 раза
Поблагодарили: 30 раза

НДС при ОСН в УК

#90 Сообщение ribbentrop » 14 ноя 2018, 15:44

Можем ли мы принять НДС как налоговый агент к вычету, учитывая то, что пользуемся налоговыми льготами(в некоторых источниках говорится,что те кто относится к 149 ст.НК право на вычет налогового агента не имеют)? Если к вычету не принимать, остаётся дебетовое сальдо по счёту 76НА,как его закрыть? И ещё вопрос, как ставить на приход акт от муниципалитета(в договоре прописано без ндс) : выделять ли ндс, можно ли включить ндс в стоимость, иначе не закрывается 19 счет.


Вернуться в «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В ЖКХ»

Кто сейчас на форуме

Количество пользователей, которые сейчас просматривают этот форум: нет зарегистрированных пользователей и 1 гость