Страница 1 из 2

Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 13 апр 2015, 14:54
Анастейша
Доброго всем времени суток! Подскажите пожалуйста госпошлину которую мы заплатили за лицензию можно учесть при расчете налога УСН (15%) по пункту 22? Спасибо!

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 25 май 2015, 14:09
raru
Аналогичный вопрос,
1. оплату госпошлины за получение лицензии отразила бух учете проводкой 26 - 68.10 верно ли ?
2. оплату за "Простая неисключительная лицензия на исп Базы дан Электронной Системы "Управл многоквартирным домом", срок действия лиценз 12м:блок"Премиум"" отразила в бух учете: 26-60.01 верно ли?
Форумчане, буду очень благодарна, если отзоветесь! Ялиса, очень полезны Ваши коментарии, спасибо.

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 25 май 2015, 14:18
Ялиса
1, можно сразу на 91. внереализационные
2.76 счет в данном случае предпочтительнее и с него частями 1/12 на затраты. Можно 26, Юра его не любит, но я считаю,что 26 совсем неплох.

Про усн смотреть в кодексе некогда. Винни пух и день забот какой то сегодня. Но рассматривать ее нужно как неотъемленое для работыбез чего осуществлять деятельность нельзя., поэтому в этом контексте и ищите. раньше по честному считала,что Юра ответит

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 25 май 2015, 14:32
raru
1. Все-таки предпочитаю 26 счет,чтобы включить в затраты (по госпош);
2. 1/12 равными долями в бухучете,т.е. 6 мес 2015 г. и 6 мес 2016 г.?
бух проводка: 76-51 12000 руб (перечислено)
26- 76 1200 руб (поступила счет- фактура на 12000 и отнесено на затраты 1/12 часть, а где отражается остаток 10800 (12000-1200) (программа 1С) и включается ли в расходы по УСН (дох-расх), спасибо!

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 25 май 2015, 15:05
Ялиса
ну честно сегодня некогда расходы по усн смотреть. Может завтра будет посвободнее.
программу 1с не люблю. Настройки у нее кривые. Поэтому мы списываем по 1-12 части, в связи с тем что год действия попадает на разные календарные годы.
Ояормляем все бухгалтерской справкой(операцией), остаток висит на 60(76) и каждый месяцуменьшается. Ну наколотите сразу 12 справок с 12-тью датами окончания месяцев, если забыть боитесь.

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 25 май 2015, 15:40
Егор
А разве лицензия не бессрочная? А если нет, то на какое количество лет делишь? Хотя я просто наверно не в теме.

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 25 май 2015, 19:46
Ялиса
Да в теме. просто ты смешал в кучу разные лицензии. Вопрос внимательно прочитай, речь идет о двух лицензиях, у них разные варианты в учете-списание, одна пойдет разово ( да там и не ее пользование, а госпошлина) а во второй есть срок использования :D :D
когда ты продаешь программу, ты, по доброму, должен указать срок пользования.% лет, 10. или предприятие само,своим приказом устанавливает срок пользования, отсюда и варианты в списании в затраты

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 27 май 2015, 01:06
burmistr
Анастейша писал(а):Доброго всем времени суток! Подскажите пожалуйста госпошлину которую мы заплатили за лицензию можно учесть при расчете налога УСН (15%) по пункту 22? Спасибо!


Что-то я упустил вопрос...

Стоимость госпошлины за лицензию можете смело учитывать.

Статья 346.16. Порядок определения расходов

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;


raru писал(а):1. оплату госпошлины за получение лицензии отразила бух учете проводкой 26 - 68.10 верно ли ?


Все зависит от того, как у Вас учитывается плата за управление. Если управление отражаете, как отдельный вид деятельности (ст.162 ЖК РФ) - то кидать стоимость лицензии надо на счет 20, если же плата за управление не выделяется отдельно в учете - кидайте на счет 26...

При УСН расходы списываются сразу в момент оплаты:

Статья 346.16. Порядок определения расходов
3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке:
2) в отношении приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента принятия этих нематериальных активов на бухгалтерский учет;

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 27 май 2015, 07:01
raru
"Простая неисключительная лицензия на исп Базы дан Электронной Системы "Управл многоквартирным домом", срок действия лицензии 12м:блок"Премиум""
Бух проводка верна?
1. 60-51
2. 04-60 оприходовано и включено в расходы при УСН
3. 26-04 списано в себестоимость в бухучете (1/12)

Re: Учет госпошлины за лицензию

Добавлено: 27 май 2015, 07:16
Ялиса
Неправильно. 04 счет при наличии СОБСТВЕННОЙ, и при этом сертифицированной, лицензированной , зарегистрированной как интелектуальная собственность. Остальное здесь уже прописано